عادت البيتكوين (Bitcoin) وغيرها من العملات المشفرة إلى دائرة الضوء مجددًا، بعد أن شهدت ارتفاعًا حادًا عقب انتخاب دونالد ترامب (Donald Trump)، ثم تراجعت بشكل كبير قبل أن تحصل على دفعة جديدة عندما كشف الرئيس عن بعض التفاصيل المتعلقة باقتراح احتياطي أمريكي للعملات المشفرة.
المخاطر المرتبطة بالتقلبات الشديدة في السوق معروفة جيدًا، وينبغي على المستثمرين إدراك أنهم قد يخسرون كل شيء قبل دخول هذا المجال.
لكن هذه ليست المخاطرة الوحيدة التي يجب الانتباه إليها، فحتى إن حققت أرباحًا من العملات المشفرة، قد تواجه عبئًا ضريبيًا يهدد مكاسبك.
إذا كنت قد حصلت على العملات المشفرة من خلال العمل أو التعدين، فقد تكون ملزمًا بدفع ضريبة الدخل (Income Tax). أما إذا كنت قد اشتريتها، فإن الضريبة الأساسية التي يجب أن تقلق بشأنها هي ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT - Capital Gains Tax).
كيفية حساب الضريبة على العملات المشفرة
ينبغي عليك حساب الأرباح التي حققتها. يمكنك تجميع تكلفة العملات التي تبيعها (بشرط أن تكون من نفس النوع)، وذلك عبر حساب متوسط تكلفة كل عملة بناءً على السعر الذي دفعته عند شرائها.
بعد ذلك، يتم حساب الربح الخاضع للضريبة عبر طرح التكلفة المتوسطة من سعر البيع. لذا، من الضروري أن تكون متأكدًا من المبلغ الذي دفعته لشراء العملات المشفرة ومدى الزيادة في قيمتها منذ ذلك الحين.
بعد حساب الربح، يجب عليك إما دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية فورًا من خلال خدمة الإبلاغ الفوري، أو تقديم إقرار ضريبي ذاتي عند نهاية السنة الضريبية.
إمكانية تخفيض الضرائب المستحقة
ليس من الضروري دفع الضريبة على كامل الأرباح دائمًا، ففي حال كنت تبيع بعض العملات التي انخفضت قيمتها، يمكنك تعويض الخسائر من الأرباح المحققة، ولكن يجب الإبلاغ عن هذه الخسائر إلى هيئة الضرائب البريطانية (HMRC - His Majesty’s Revenue and Customs) حتى تتمكن من خصمها.
كذلك، يمكن في كثير من الأحيان طرح رسوم المعاملات، والتي قد تكون كبيرة عند بيع العملات المشفرة.
أهمية الاحتفاظ بسجلات واضحة
بسبب التعقيدات الضريبية، ينبغي عليك الاحتفاظ بسجلات دقيقة تتضمن:
تاريخ التصرف في العملات المشفرة (بيعها أو مبادلتها).
التكاليف المجمعة قبل وبعد البيع.
عدد العملات المتبقية لديك وقيمتها.
الكشوف المصرفية وعناوين المحافظ الإلكترونية، لأن هيئة الضرائب قد تطلب الاطلاع عليها عند مراجعة حساباتك.
لا تعتمد على المحفظة الرقمية وحدها كسجل دائم، لأن بعض المحافظ لا تحتفظ بالبيانات لفترة طويلة، كما أن منصة التداول نفسها قد لا تكون موجودة عندما تطلب HMRC مراجعة بياناتك.
الرقابة الضريبية على العملات المشفرة
قد يجد البعض أن الالتزام بهذه الإجراءات معقد للغاية، ويتساءلون عما إذا كان بإمكانهم تجاهل الأمر بالكامل. لكن من المهم معرفة أن HMRC تتعاون مع منصات التداول الرئيسية، ولديها القدرة على الوصول إلى بيانات العملاء والمعاملات.
كما كشف ميزانية الخريف العام الماضي أن هيئة الضرائب ستبدأ في مراقبة الأصول الرقمية عن كثب. واعتبارًا من بداية عام 2026، سيتم الإبلاغ عن جميع المعاملات المشفرة عالميًا تلقائيًا إلى السلطات الضريبية، ومن المقرر أن تظهر التقارير الأولى بحلول مايو 2027.
إذا لم تقم بالإفصاح عن أرباحك المشفرة ودفع الضرائب المستحقة، يمكن للسلطات تعقبك من خلال منصات التداول وفرض ضرائب عليك، بالإضافة إلى احتمال فرض غرامات. وتعتمد قيمة العقوبات على مدى تعمدك إخفاء الأرباح، وقد تكون هذه الغرامات كبيرة جدًا.
التعامل مع العبء الإداري
إذا كنت تمتلك عملات رقمية، ولم تفكر من قبل في التزاماتك الضريبية، فسيكون عليك الآن الاستعداد جيدًا وتجهيز الأوراق والمستندات اللازمة.
قد يكون سبب دخولك عالم العملات المشفرة هو إثارة المضاربة وتقلبات السوق، لكنك ستواجه عبئا إداريا كبيرًا قد لا يكون متوقعا، لكنه ضروري لتجنب أي مشكلات قانونية مستقبلية.